Fusión de dos sociedades anónimas creando una nueva

Autor:Manuel Faus
Cargo del Autor:Notario
RESUMEN

Modelo de escritura que formaliza una fusión de dos S.A., que se extinguen y se crea una sociedad nueva con el patrimonio de ambas.

 
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Contenido
  • 1 Supuesto de hecho
  • 2 Normativa
  • 3 Modelo de escritura
  • 4 Comentario
    • 4.1 Novedad
    • 4.2 Normas a tener en cuenta
      • 4.2.1 1.- Proyecto de fusión
      • 4.2.2 2.- Convocatoria de Junta General
      • 4.2.3 3.- Balances
      • 4.2.4 5.- Necesidad del Informe de los Administradores
      • 4.2.5 6.- Junta General
      • 4.2.6 7.- Publicidad
      • 4.2.7 8.- Certificación y escritura
      • 4.2.8 9.- Inscripción
      • 4.2.9 10.- Eficacia de la fusión
      • 4.2.10 11. Acuerdo unánime de fusión
      • 4.2.11 12.- Situación de los trabajadores
      • 4.2.12 13.- Casos especiales
    • 4.3 Efectos de toda fusión o escisión en el caso de fincas que se transmiten a la sociedad beneficiaria
      • 4.3.1 Legislación estatal
      • 4.3.2 Legislación catalana para los arrendamientos rústicos
      • 4.3.3 Norma en Galicia en los arrendamientos rústicos
    • 4.4 Beneficios fiscales de la fusión
  • 5 Advertencia final
  • 6 Jurisprudencia citada
  • 7 Legislación citada
Supuesto de hecho

Se trata de la fusión de dos sociedades anónimas, que llamamos ALFA SA y BETA SA cuyo patrimonio se traspasa íntegramente a una sociedad anónima de nueva creación, que denominamos ZETA SA; las fusionadas se extinguen.

Puede verse, para asegurarse del cumplimiento de todos los requisitos legales, el tema: «Reglas generales de la fusión o escisión de sociedades

Normativa

Las fusiones y escisiones, incluso después de la Ley de sociedades de capital y su modificación por otras Leyes siguen rigiéndose por la Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles; naturalmente, deberá aplicarse para las juntas convocadas la redacción actual del art. 173 de la LSC, y tener en cuenta las modificaciones posteriores; puede verse el tema Modificaciones de la LSC por leyes posteriores.

Modelo de escritura

NÚMERO *.

En *, a *.

Ante mí, *, Notario del Ilustre Colegio de notarios de *, con residencia en *,

COMPARECEN:

Don A *, mayor de edad, *(profesión o actividad), vecino de *, con domicilio en *. Exhibe D.N.I. Número *.

Don * .. (En su caso, administradores nombrados de la nueva sociedad) que interviene en su propio nombre y derecho.

Don *...(concurrencia normal de los socios de las sociedades que se fusionan al efecto de recibir acciones de la beneficiaria)

INTERVENCION DE LAS SOCIEDADES:

Don A *, interviene en nombre y representación de la compañía mercantil ALFA S.A. (una SA que se fusiona) con CIF número A-*, domiciliada en *, constituida por tiempo indefinido en escritura otorgada ante el Notario *, el día *; (Se deberá indicar otros títulos pertinentes, tales como escritura de adaptación, cambio de denominación o domicilio, etc.). Se encuentra inscrita en el Registro Mercantil de *, al Tomo *, folio *, hoja número *, inscripción *ª.

He tenido a la vista copia auténtica de la documentación fehaciente antes citada, de la que se conservará copia en la Notaría; de dicha documentación resulta el domicilio expresado y que el objeto de la sociedad es el siguiente: *. (Procede transcribir el artículo pertinente de los estatutos).

A los efectos de lo dispuesto en la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización se hace constar que a la actividad principal que constituye el objeto social le corresponde el número * - deberán indicarse los números de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas -

Ratifica el compareciente que los datos identificativos de la sociedad que representa son los antes indicados y, en especial, asevera que no han variado ni el objeto social ni el domicilio social de su representada.

Sus facultades y representación resultan:

1.- De su cargo de Administrador único de la sociedad, (o administrador solidario, mancomunados, Secretario del Consejo de Administración o consejero especialmente facultado) nombrado, por el plazo de CINCO (o SEIS AÑOS) en la escritura de constitución, (o de nombramiento de cargos del día * ante el Notario de *, Don *), cargo que asevera vigente. (O por su condición de apoderado especialmente facultado para elevar a públicos acuerdos sociales.)

Así resulta de la copia auténtica que tengo a la vista y que causó la inscripción *ª en el Registro Mercantil.

2.- Y de los acuerdos de la Junta General Universal de la compañía, celebrada en el domicilio social y bajo la presidencia de Don *, actuando de secretario Don *, el día * y de la que me entrega una certificación expedida por (indicar si es por el administrador único, uno de los administradores solidarios, los dos mancomunados, el Secretario del Consejo de Administración Don * , con el visto bueno de su Presidente, Don *) , firma/s que conozco y legitimo, dejando unida a la presente escritura la referida certificación y en la que consta que los acuerdos fueron aprobados por unanimidad (o indicar la mayoría) y adoptados en votación separada tal como ordena el art. 197 bis de la LSC.

(ATENCIÓN: En caso de no ser Universal: indicar aquí la convocatoria y su antelación, el convocante, etc. y en el Otorgan indicar la transcripción literal de la propuesta y la manifestación del otorgante sobre el cumplimiento de la información que menciona el art. 39 de la Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles (LME). No se olvide que la convocatoria - o comunicación, en su caso, - no puede publicarse - o enviarse- antes de la publicación de la inserción del proyecto en la web o de la publicación de su depósito en el Boletín Oficial del Registro Mercantil (art. 32, apartado 3 de la LME) y dicha inserción o depósito debe efectuarse con un mes de antelación a la fecha prevista para la celebración de la junta (se entiende cuando sea se trate de junta convocada, no de la junta universal – art. 32, párrafo 2º del apartado 1. Ver comentario).

b).-Don B *, en nombre y representación de la compañía mercantil BETA S.A.. (otra sociedad de las que se fusionan) (CIF número B-*), domiciliada en *, constituida por tiempo indefinido en escritura otorgada ante el Notario *, el día *; (se deberá indicar otros títulos pertinentes, tales como escritura de adaptación, cambio de denominación o domicilio, etc.). Se encuentra inscrita en el Registro Mercantil de* al Tomo *, folio *, hoja número *, inscripción *ª.

He tenido a la vista copia auténtica de la documentación fehaciente antes citada, de la que se conservará copia en la Notaría; de dicha documentación resulta el domicilio expresado y que el objeto de la sociedad es el siguiente: *. (Procede transcribir el artículo pertinente de los estatutos).

A los efectos de lo dispuesto en la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización se hace constar que a la actividad principal que constituye el objeto social le corresponde el número * - deberán indicarse los números de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas -

Ratifica el compareciente que los datos identificativos de la sociedad que representa son los antes indicados y, en especial, asevera que no han variado ni el objeto social ni el domicilio social de su representada.

Sus facultades y representación resultan:

1.- De su cargo de Administrador único de la sociedad, (o administrador solidario, mancomunados, Secretario del Consejo de Administración o consejero especialmente facultado) nombrado, por el plazo de CINCO (o SEIS AÑOS) en la escritura de constitución, (o de nombramiento de cargos del día * ante el Notario de *, Don *), cargo que asevera vigente. (O por su condición de apoderado especialmente facultado para elevar a públicos acuerdos sociales.)

Así resulta de la copia auténtica que tengo a la vista y que causó la inscripción *ª en el Registro Mercantil.

2.- Y de los acuerdos de la Junta General Universal de la compañía, celebrada en el domicilio social y bajo la presidencia de Don *, actuando de secretario Don *, el día * y de la que me entrega una certificación expedida por (indicar si es por el administrador único, uno de los administradores solidarios, los dos mancomunados, el Secretario del Consejo de Administración Don * , con el visto bueno de su Presidente, Don *) , firma/s que conozco y legitimo, dejando unida a la presente escritura la referida certificación y en la que consta que los acuerdos fueron aprobados por unanimidad (o indicar la mayoría) y adoptados en votación separada tal como ordena el art. 197 bis de la LSC.

(ATENCIÓN: En caso de no ser Universal: indicar lo reseñado antes en el caso de la representación de ALFA SA).

Me aseguran la vigencia de su respectiva representación y me exhiben copias autorizadas de las escrituras de nombramiento de cargos antes reseñadas. Y yo, el Notario, considero suficientes las facultades de los compareciente para elevar a públicos acuerdos de la sociedad que representan y por tanto, para todos los actos a formalizar en esta escritura, es decir la fusión de las dos sociedades que se extinguen, la creación de nueva sociedad con sus estatutos, la asignación de acciones, el nombramiento de cargos y demás actos complementarios.

Identifico a los comparecientes por sus respectivos DNI y tienen, a juicio mío, capacidad legal y legitimación para el otorgamiento de la presente escritura de FUSION, y CONSTITUCION DE SOCIEDAD y DICEN:

PRIMERO.- Que es objeto de la presente escritura la formalización de la fusión de la sociedad ALFA S.A.  y la sociedad BETA SA siendo beneficiaria la sociedad de nueva creación ZETA S.A., de acuerdo con los siguientes ANTECEDENTES:

A.- PROYECTO de FUSIÓN.

Por haberse adoptado el acuerdo en Junta Universal y por unanimidad no ha sido necesario el depósito en el Registro Mercantil ni la publicación del mismo. (En caso contrario 'procederá' haber depositado el proyecto y se habrá publicado en el BORME)

El mencionado Proyecto queda unido a esta matriz.

(ATENCIÓN: no es necesario publicar ni depositar el proyecto si el acuerdo se adoptó en junta universal y por unanimidad, pero es necesario que exista y en este caso se incorporará a la escritura).

B.- INFORME DE LOS ADMINISTRADORES.

No se precisa al haberse adoptado los...

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