Certificación de Fusión por Absorción de sociedades limitadas. a favor de otra S.L. Juntas Generales convocadas

Autor:Manuel Faus
RESUMEN

Modelo de certificación de los acuerdos de escisión parcial de S.L. a favor de otra S.L. adoptados en Juntas Generales convocadas por anuncios, con estudio de la normativa aplicable.

 
EXTRACTO GRATUITO

Contenido
  • 1 Supuesto de este formulario
  • 2 Nueva normativa
  • 3 Modelo de certificaciones
    • 3.1 1.- CERTIFICACIÓN (en extracto) de la sociedad absorbente (ALFA S.L.):
    • 3.2 2.- CERTIFICACIÓN DE LA SL QUE ES ABSORBIDA (BETA SL):
  • 4 Comentario:
    • 4.1 Normas
      • 4.1.1 1.- Proyecto de fusión
      • 4.1.2 2.- Convocatoria de Junta General
      • 4.1.3 3.- Balances
      • 4.1.4 4.- Informe del experto independiente
      • 4.1.5 5.- Necesidad del Informe de los Administradores
      • 4.1.6 6.- Junta General
      • 4.1.7 7.- Publicidad
      • 4.1.8 8.- Certificación y escritura
      • 4.1.9 9.- Inscripción
      • 4.1.10 10.- Eficacia de la fusión
      • 4.1.11 11. Acuerdo unánime de fusión
      • 4.1.12 12.- Situación de los trabajadores
      • 4.1.13 13.- Casos especiales
    • 4.2 Efectos de toda fusión o escisión en el caso de fincas que se transmiten a la sociedad beneficiaria
      • 4.2.1 Legislación estatal
      • 4.2.2 Legislación catalana para los arrendamientos rústicos
      • 4.2.3 Norma en Galicia en los arrendamientos rústicos
    • 4.3 Beneficios fiscales de la fusión
    • 4.4 Fecha a efectos contables
    • 4.5 Reglas generales para toda Certificación
  • 5 Advertencia final
  • 6 Jurisprudencia citada
  • 7 Legislación citada
Supuesto de este formulario

En este proceso intervienen dos sociedades, ambas Limitadas; una de ellas se extingue, pasando todo su patrimonio a la otra S.L. Se redacta el certificado de las sociedades, denominando a efectos de facilitar su comprensión sociedad ALFA S.L. a la que absorbe y Sociedad BETA S.L. a la que es absorbida. Se adjunta un modelo de certificado de las dos sociedades considerando que las Juntas de ambas han sido convocadas. Si han sido universales puede acudirse al formulario correspondiente.

Puede verse, para asegurarse del cumplimiento de todos los requisitos legales, el tema Reglas generales de la fusión o escisión de sociedades

Nueva normativa

Las fusiones y escisiones, incluso después de Ley de sociedades de capital y su modificación por otras Leyes, que se dirá, siguen rigiéndose por la Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles naturalmente, deberá aplicarse para las juntas convocadas la redacción actual del art. 173 de la Ley de sociedades de capital, y tener en cuenta las modificaciones posteriores, a saber:

Modelo de certificaciones 1.- CERTIFICACIÓN (en extracto) de la sociedad absorbente (ALFA S.L.):

Don *, Administrador único (o solidario, o Don * y Don *, administradores mancomunados, o Don * Secretario- o Vicesecretario- del Consejo de Administración con el Visto Bueno del Presidente -o del Vicepresidente), de la compañía mercantil *, ALFA S.L., con cargo vigente e inscrito en el Registro Mercantil.

CERTIFICO:

I.- Que en el libro de Actas de la Sociedad figura la correspondiente a la Junta General Extraordinaria celebrada el día *, de la que resulta lo siguiente:

A.- La Junta se celebró en el domicilio social, en el día y hora indicados en la convocatoria.

B.- La convocatoria se publicó, previa la información a que se refiere el art. 39 de la Ley, el día * en el Boletín Oficial del Registro Mercantil y en el Diario * el día *(Atención al sistema concreto previsto en los estatutos, aplicando el art. 173 de la Ley de sociedades de capital teniendo en cuenta, en su caso, la redacción de dicho art. 173 dada por la Ley 1/2012, de 22 de junio, de simplificación de las obligaciones de información y documentación de fusiones y escisiones de sociedades de capital. No se olvide que la convocatoria - o comunicación, en su caso, - no puede publicarse - o enviarse- antes de la publicación de la inserción del proyecto en la web o de la publicación de su depósito en el Boletín Oficial del Registro Mercantil (art. 32, apartado 3 de la Ley 3/2009, de 3 de abril) y dicha inserción o depósito debe efectuarse con un mes de antelación a la fecha prevista para la celebración de la junta (se entiende cuando sea se trate de junta convocada, no de la junta universal - art. 32, párrafo 2º del apartado 1).

(En caso de publicación en la web se dirá: "La convocatoria se publicó el día * en la página web de la sociedad y dicho anuncio ha continuado publicado en la web de la sociedad desde la fecha de aquella hasta el día de celebración de la Junta").

C. El texto de la convocatoria fue el siguiente:

(Ejemplo:JUNTA GENERAL EXTRAORDINARIA: Se convoca a los socios de la Sociedad ALFA S.L. a la Junta General a celebrar en el domicilio social el día *, a las * horas. El orden del día es el siguiente: a) Absorción de la sociedad BETA SL mediante su disolución sin liquidación de forma que todo el patrimonio de la sociedad BETA S.L. se traspase a la sociedad ALFA SA; b) ampliación de capital; c) Nueva redacción del art. * de los Estatutos sociales. 4. Delegación de facultades.Información.- Se detalla que lo datos de las sociedades que intervienen en el proceso son los siguientes: (indicar: denominación, tipo social, domicilio y datos registrales de cada sociedad). Los socios tienen derecho a examinar en el domicilio social el texto íntegro de la escisión propuesta, el informe de la administración y los respectivos Balances de escisión aprobados por las Juntas Generales y modificaciones de las valoraciones contenidos en el mismo, (en su caso, auditados ), las cuentas anuales y el informe de gestión de los tres últimos ejercicios, los Estatutos vigentes, y datos legales sobre los administradores y administración futura; asimismo los socios tienen derecho al envío gratuito de la modificación de estatutos propuesta y del informe sobre la misma. Firmado: *)

(A contar del dos de octubre de 2.011, y para toda sociedad de capital, la nueva redacción del art. 174 de la Ley dice que la convocatoria expresará «el cargo de la persona o personas que realicen la convocatoria» lo que debe constar en la certificación).

D.- Actuaron como Presidente y Secretario, respectivamente, DON * y Don *, elegidos por unanimidad entre todos los socios asistentes (en caso de Consejo de ADMINISTRACIÓN, salvo otra disposición de los estatutos: actuaron de Presidente Don * y de Secretario Don *, que, a su vez, lo son del Consejo de administración).

E.- Se confeccionó la pertinente lista de asistentes en la misma Acta (o en anejo firmado por el Presidente y el Secretario de la Junta, o mediante fichero o soporte magnético cumpliendo la normativa del art. 98 del Reglamento), resultando la concurrencia siguiente:...(número de socios concurrentes con derecho a voto, indicando cuántos lo hacen personalmente y cuántos asisten por representación, así como el porcentaje de capital social que unos y otros representan)

F.- El Orden del día fue el que consta en el texto de la convocatoria.

G.- Informe del órgano de administración.- Se ha redactado y se ha presentado a la Junta por el órgano de administración de esta sociedad el pertinente informe sobre el proyecto de escisión con el contenido previsto en la Ley 3/2009 de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.

(El informe de los administradores es un requisito no necesario para las sociedades participadas en los términos que regulan los arts. 49 y 50 de la Ley de Modificaciones estructurales y tampoco en el caso del art. 42 de dicha Ley (acuerdo en cada sociedad que participa en la escisión, adoptado en junta universal y por unanimidad).

H.- El Acta fue aprobada a continuación de su celebración y firmada por todos los asistentes, (o dentro de quince días por el Presidente de la Junta y los dos socios interventores nombrados uno en representación de la mayoría y otro por la minoría), cumpliéndose todos los requisitos de los artículos 97 y 98 del Reglamento del Registro Mercantil.

I.- La administración informó:

1.- Que es objeto de esta Junta la aprobación de la fusión de la sociedad BETA SL siendo beneficiaria la sociedad ALFA S.L.

2.- Que por los respectivos órganos de Administración de las sociedades afectadas por el proceso se redactó y suscribió en fecha * el correspondiente Proyecto de fusión, con el contenido y requisitos que al efecto establecen los artículos 30, 31 y 74 de la Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles, y según el cual la sociedad ALFA S.L. absorbe a la sociedad BETA S.L. que se extingue, sin liquidación.

3.- Que el mencionado Proyecto, (con al menos un mes de una antelación a la fecha prevista para la celebración de la Junta) ha sido objeto de inserción en la respectiva página web de las sociedades escindida y beneficiaria (en su defecto: ha sido objeto de depósito en el/los Registro/s Mercantil/es correspondiente/s al domicilio de las sociedades escindida y beneficiaria) y ha sido publicado en el BORME el día *.

(Atención: No es necesario publicar ni depositar el proyecto si el acuerdo se adoptó en junta universal y por unanimidad: ver art. 42 de la Ley de modificaciones estructurales).

4.- Información a los trabajadores: (si ya se ha hecho:) El órgano de administración indica que ha estado a disposición de los representantes de los trabajadores, debidamente notificados, la documentación a qué se refiere el art. 39 de la Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles y (en todo...

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