Certificación de Fusión por Absorción: una SA absorbe a una SL. Juntas Generales Universales

Autor:Manuel Faus
Cargo del Autor:Notario
RESUMEN

Modelo de certificación de los acuerdos de Fusión por Absorción de dos sociedades, el de la Sociedad anónima que absorbe y el de la sociedad de Responsabilidad Limitada que es absorbida. Juntas Generales Universales.

 
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Contenido
  • 1 Supuesto de hecho:
  • 2 Normativa
  • 3 Modelo de certificaciones
    • 3.1 CERTIFICACION de la sociedad absorbente (ALFA S.A.)
    • 3.2 Certificación (en extracto)
    • 3.3 CERTIFICACION (en extracto) de la sociedad absorbida (BETA S.L.)
    • 3.4 Certificación (en extracto)
  • 4 Comentario
    • 4.1 Normas a tener en cuenta
      • 4.1.1 1.- Proyecto de fusión
      • 4.1.2 2.- Convocatoria de Junta General
      • 4.1.3 3.- Balances
      • 4.1.4 4.- Informe del experto
      • 4.1.5 5.- No necesidad del Informe de los Administradores
      • 4.1.6 6.- Junta General
      • 4.1.7 7.- Publicidad
      • 4.1.8 8.- Certificación y escritura
      • 4.1.9 9.- Inscripción
      • 4.1.10 10.- Eficacia de la fusión
      • 4.1.11 11. Acuerdo unánime de fusión
      • 4.1.12 12.- Situación de los trabajadores
      • 4.1.13 13.- Casos especiales
    • 4.2 Efectos de toda fusión o escisión en el caso de fincas que se transmiten a la sociedad beneficiaria
      • 4.2.1 Legislación estatal
      • 4.2.2 Legislación catalana para los arrendamientos rústicos
      • 4.2.3 Norma en Galicia en los arrendamientos rústicos
    • 4.3 Beneficios fiscales de la fusión
    • 4.4 Fecha a efectos contables
    • 4.5 Reglas generales para toda Certificación
  • 5 Jurisprudencia citada
  • 6 Legislación citada
Supuesto de hecho:

Fusión por absorción:

Se celebra Junta Universal de una sociedad que llamaremos ALFA SA que decide la absorción de una sociedad de responsabilidad limitada, que llamaremos BETA SL.

El modelo que se propone es el de acuerdos de la Junta General de la sociedad anónima que absorbe y el de la sociedad de responsabilidad limitada que es absorbida: formulario fácilmente adaptable al supuesto de que la sociedad absorbida sea también anónima.

Puede verse, para asegurarse del cumplimiento de todos los requisitos legales, el tema: «Plantilla:Ver

Normativa

Las fusiones y escisiones, incluso después de la Ley de sociedades de capital y su modificación por otras Leyes siguen rigiéndose por la Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles; naturalmente, deberá aplicarse para las juntas convocadas la redacción actual del art. 173 de la LSC, y tener en cuenta las modificaciones posteriores; puede verse el tema Modificaciones de la LSC por leyes posteriores.

Modelo de certificaciones CERTIFICACION de la sociedad absorbente (ALFA S.A.) Certificación (en extracto)

Don *, Administrador único (o solidario, o Don * y Don *, administradores mancomunados, o Don * Secretario-o Vicesecretario- del Consejo de Administración con el Visto Bueno del Presidente -o del Vicepresidente), de la compañía mercantil * S.A., con cargo vigente e inscrito en el Registro Mercantil,

CERTIFICO:

I.- Que en el libro de Actas de la Sociedad figura la correspondiente a la Junta General celebrada el día *, en la que los asuntos sometidos a la Junta fueron votados separadamente conforme al art. 197 bis de la Ley de Sociedades de Capital y de la que resulta lo siguiente:

A.- La Junta se celebró en el domicilio social, con carácter de Universal, figurando el nombre y firma de los asistentes (socios y representantes de éstos) a continuación de la fecha, lugar y orden del día. La celebración de la Junta fue aceptada por unanimidad por todos los asistentes.

B.- Actuaron como Presidente y Secretario, respectivamente, Don * y Don *, elegidos por unanimidad entre todos los socios (actuará como Presidente el que designen los Estatutos, en su defecto lo presidirá el Presidente del Consejo de administración y en defecto de éste el accionista que elijan en cada caso los socios asistentes a la reunión y le asistirá como Secretario el que esté previsto en los estatutos, en su defecto el secretario del Consejo y en su defecto el nombrado por los accionistas).

C.- Constituyó el Orden del día, aceptado por todos los asistentes el siguiente:1. Fusión por absorción, siendo absorbente esta Sociedad ALFA S.A. y absorbida la Sociedad BETA S.L. 2.- Ampliación de capital y canje. 3.- Modificación de estatutos. 4.- Delegación de facultades.

D.- El Acta fue firmada por todos los asistentes y, por tanto, también por el presidente y el secretario de la Junta y aprobada a continuación de su celebración, cumpliéndose todos los requisitos de los artículos 97 y 98 del Reglamento del Registro Mercantil

E.- La administración informó:

1.- Que es objeto de esta Junta la disolución sin liquidación de forma que todo el patrimonio de la sociedad BETA S.L. se traspase a la sociedad ALFA S.A.

2.- Que por los respectivos órganos de Administración de las sociedades afectadas por el proceso se redactó y suscribió en fecha * el correspondiente Proyecto de fusión, con el contenido y requisitos que al efecto establecen los artículos 30, 31 y 74 de la Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles, y según el cual la sociedad ALFA S.A. absorbe a la sociedad BETA S.L. que se extingue, sin liquidación.

3.- Que el mencionado Proyecto, (con al menos un mes de una antelación a la fecha prevista para la celebración de la Junta) ha sido objeto de inserción en la respectiva página web de las sociedades que se extingue y beneficiaria (en su defecto: ha sido objeto de depósito en el/los Registro/s Mercantil/es correspondiente/s al domicilio de las sociedades que se extingue y beneficiaria) y ha sido publicado en el BORME el día *.

(Atención: No es necesario publicar ni depositar el proyecto si el acuerdo se adoptó en junta universal y por unanimidad: ver art. 42 de la Ley de modificaciones estructurales).

4.- Que se presentan a la Junta los siguientes informes:

4.1.-Informe del órgano de administración.- Se ha redactado y se ha presentado a la Junta por el órgano de administración de esta sociedad el pertinente informe sobre el proyecto de fusión por absorción con el contenido previsto en el art. 33 de la Ley 3/2009 de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.

(El informe de los administradores es un requisito no necesario para las sociedades participadas en los términos que regulan los arts. 49 y 50 de la Ley de Modificaciones estructurales y tampoco en el caso del art. 42 de dicha Ley (acuerdo en cada sociedad que participa en la fusión, adoptado en junta universal y por unanimidad).

4.2.- Informe de expertos:

Se presenta a la Junta el pertinente informe del experto Don *, emitido en fecha *.

(Atención: El informe o informes de los expertos no serán necesarios para las sociedades participadas en los términos que regulan los arts. 49 y 50 de la Ley de Modificaciones estructurales. Y sólo se exige la segunda parte del mismo que regula el art. 34 de la Ley. Pero, si hay aportaciones no dinerarias que adquiere la sociedad beneficiaria, se exigirá el informe normal previsto para ampliación de capital con aportaciones no dinerarias por el {{leg|218326889|art. 67 de la Ley de Sociedades de Capital.|art=67}

5.- Información a los trabajadores: (si ya se ha hecho:) El órgano de administración indica que ha estado a disposición de los representantes de los trabajadores, debidamente notificados, la documentación a qué se refiere el 39 Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles y (en todo caso:) que no hay titulares de derechos especiales diferentes de las acciones o participaciones, ni obligacionistas.

6.- MODIFICACIONES: Informa el órgano de administración que no se han producido modificaciones importantes en el Activo y Pasivo de las respectivas sociedades intervinientes en la fusión desde la fecha del Proyecto hasta la fecha de esta Junta.

F.- El Acta fue aprobada a continuación de su celebración y firmada por el Presidente y el Secretario (o en el plazo de quince días por el Presidente y los dos interventores nombrados uno en representación de la mayoría y otro por la minoría) cumpliéndose todos los requisitos de los artículos 97 y 98 del Reglamento del Registro Mercantil.

II.- Que entre los acuerdos sometidos a votación y aprobados por unanimidad por todos los reunidos, (o expresar mayoría) figuran los siguientes, que se corresponden literalmente con la propuesta del órgano de administración:

a.- FUSION POR ABSORCION:

Se acuerda proceder a la fusión de esta Compañía, con la Sociedad BETA S.L. mediante su absorción, siendo por tanto absorbente esta Sociedad (*, aquí reunida en Junta General) y absorbida la Sociedad BETA S.L. y con entera transmisión, asunción y subrogación de todos los bienes, derechos, obligaciones, acciones y contratos que integran el patrimonio de la sociedad absorbida y, por tanto, incorporando en bloque todos sus activos y pasivos a la absorbente, con disolución sin liquidación de la Compañía todo ello conforme al Proyecto de Fusión elaborado conjuntamente por las Administraciones Sociales de todas las Compañías partícipes, en fecha * que, habiendo sido depositado en los Registros Mercantiles de * se aprueba.

b.- DISOLUCIÓN SIN LIQUIDACIÓN:

En virtud de lo que antecede, aprobar la absorción sin liquidación de la Compañía BETA S.L. y en consecuencia la adquisición en bloque del patrimonio de la sociedad absorbida por lo que la sociedad absorbente, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles, adquiere la totalidad de los bienes, derechos y obligaciones de la sociedad BETA S.L.

c.- BALANCE.

El balance de la fusión que sirve de base a la fusión es el último balance anual, cerrado a fecha 31 de diciembre de 2009, debidamente auditado.

(En caso de no ser el cerrado a 31 de diciembre ha de ser un Balance posterior al primer día del tercer mes precedente a la fecha del proyecto de fusión)

d.- AMPLIACION DE CAPITAL Y CANJE:

La Junta acuerda por unanimidad ampliar el capital de la compañía en la suma de * EUROS (* €), de suerte que éste pasa a ser de * EUROS (* €) mediante la creación y puesta en circulación de * nuevas acciones nominativas, de valor nominal * Euros cada una de ellas, y numeradas correlativamente del número * al *, ambos incluidos, con una primea de emisión...

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