Escrito solicitando la exhibición de libros, documentos y soportes contables al administrador de una Sociedad en expediente de jurisdicción voluntaria

Autor:Federic Adan Domenech
Cargo del Autor:Abogado y Profesor Agregado, acreditado como Catedrático de Derecho Procesal de la URV
RESUMEN

La contabilidad constituye, en multitud de ocasiones, la radiografía tanto de la situación económica como de la gestión correcta o no de una entidad. La importancia de esta actividad resulta patente en el artículo 25 Ccom, el cual exige que todo empresario lleve una contabilidad ordenada, adecuada a la actividad de su Empresa que permita un seguimiento cronológico de todas sus operaciones, así... (ver resumen completo)

 
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AL JUZGADO MERCANTIL1 DEL DOMICLIO DEL ESTABLECIMIENTO DE LA SOCIEDAD OBLIGADA A LA EXHIBICIÓN2

Don Procurador de los Tribunales, en nombre y representación de Don.........................................., mayor de edad, vecino de......................, con domicilio en........................., con DNI.........................................., con la asistencia letrada de Don XXXXXXXXX, Abogado del I.C.A de XXXXXXX, con número de colegiado XXXXXX, conforme escritura de poder notarial para pleitos, que acompaño, ante el Juzgado comparezco y como mejor proceda en Derecho, DIGO3:

Que de acuerdo con las normas 1124 y ss LJV mediante este escrito5, promuevo EXPEDIENTE DE JURISDICCION VOLUNTARIA DE EXHIBICION DE LIBROS, DOCUMENTOS Y SOPORTES CONTABLES, por parte de Don............, con domicilio en.............., en calidad de administrador de la Sociedad XXXXXXXX, con CIF XXXXXXXXX, con domicilio social XXXXXXXXX, conforme a los siguientes:

HECHOS

Primero.- La sociedad, con CIF XXXXX, se encuentra inscrita en el Registro Mercantil de xxxxxxxxx, en el tomo X, libro X, de la sección X, folio X, hoja X, número X, inscripción X. Se adjunta como documento nº1 certificación del registro relativa a la inscripción6. La sociedad XXXXXX tiene como objeto social la comercialización de servicios de telefonía móvil e internet.

Segundo.- (Solicitante) Mi mandante formalizó, con la Sociedad XXXXXXX, un contrato de agencia, mediante el cual a cambio de una remuneración, realizaba en nombre de la entidad, operaciones de comercio por cuenta ajena como intermediario independiente. Se acompaña como documento nº 2, el contrato de agencia suscrito por mi mandante.

Tercero.- En la estipulación cuarta del contrato de agencia se pactó el cobro de comisiones variables por cada una de las facturas abonadas por los clientes y empresas en función de los servicios contratados.

Cuarto.- El mes de enero del 2016 se firmó contrato con la empresa XXXXXXXX, suministrándoles diferentes servicios de telecomunicaciones, a través de la intermediación de mi mandante. Durante los meses de febrero, marzo y abril se efectuaron las oportunas liquidaciones de las comisiones, abonando a mi mandante las cuantías pactadas. Se acompañan como documentos nº 3, 4 y 5 las liquidaciones correspondientes a los meses citados.

Quinto.- (Motivo) De forma inexcusable, los meses de mayo, junio y julio no han sido abonadas las cuantías correspondientes a las comisiones generadas por mi mandante, cuando le consta a éste la vigencia del contrato de telecomunicaciones con la entidad XXXXXXXXX y la emisión de las facturas correspondientes que han resultado ser pagadas.

Sexto.- (Interesados) Ante este impago, se han dirigido a la Sociedad XXXXXXX, en la persona de su administrador, tres burofaxes, solicitando información respecto de la vigencia del contrato con la entidad xxxxxxx y el pago de las facturas emitidas de las que derivan las comisiones de mi mandante, no recibiendo respuesta alguna. Se adjuntan como documentos nº 6, 7, y 8 los diferentes burofaxes enviados.

Séptimo.- (Concreción ámbito exhibición) Ante esta omisión de información se acude al Juzgado, a efectos de requerir la exhibición de los libros de comercio, asientos contables y facturas correspondientes al ejercicio del año 2016, y, en concreto, los aspectos relativos al contrato formalizado con la entidad xxxxxxxxxx7.

Octavo.- de ser acordada la exhibición de los libros contables y documentos relacionados, mi mandante se personará acompañado de Don XXXXXXXXX, persona experta en contratos de agencia y contabilidad8.

FUNDAMENTOS DE DERECHO

1.- PROCESALES

A.- Procedimiento: La solicitud de exhibición de libros, documentos y soportes contables se tramitará, de forma genérica, por las reglas contenidas en el articulado de la Ley 15/2015, de 2 de julio, de la Jurisdicción Voluntaria, y, de manera concreta, respetando las especialidades reguladas en los preceptos 112 a 116 del mismo cuerpo legal.

B.-Competencia Objetiva: La solicitud se dirige al Juzgado Mercantil, siendo éste el órgano competente para conocer de los expedientes de jurisdicción voluntaria de carácter mercantil, competencia atribuida por la norma 86 ter LOPJ9 y 113.1 LJV.

C.- Competencia territorial: El artículo 113.1 LJV regula dos fueros alternativos, bien el domicilio de la persona obligada a la exhibición, o bien el correspondiente al establecimiento a cuya contabilidad se refieran los libros y documentos de cuya exhibición se trate, sin que resulten de aplicación las normas relativas a la sumisión expresa o tácita -54.1 LEC10-.

D.- Órgano competente: Conforme a las directrices contenidas en el precepto 114.1 LJV, el órgano competente para la resolución de este expediente es el Juez de lo Mercantil.

E.- Legitimación activa: El artículo 114.1 LJV concede legitimación activa a todos aquellos que acrediten un derecho o interés legítimo11. Conforme el artículo 112 LJV la solicitud se dirigirá a la persona que tiene la obligación de la llevanza de los documentos y libros contables.

F.- Postulación procesal: La regla específica contenida en el precepto 113.2 LJV, sostiene la necesaria intervención de abogado y procurador.

G.- Aplicación supletoria de la Ley de Enjuiciamiento Civil: Conforme a la declaración contenida en el artículo 8 LJV, las normas reguladas en la LEC serán de aplicación supletoria.

H.- Gastos: El coste del expediente de jurisdicción voluntaria, correrá a cargo del solicitante -artículo 7 LJV- con la excepción de los gastos ocasionados por los peritos y testigos, que serán a cargo de quién los proponga y salvo supuestos de mala fe o temeridad, hipótesis excepcionales de imposición de costas12.

2.- SUSTANTIVOS

A.- Fundamento de la exhibición: El artículo 32 Código comercio tras declarar el carácter secreto de la contabilidad, en su apartado tercero regula una excepción, manifestado que podrá decretarse la exhibición de los libros y documentos de los empresarios a instancia de parte o de oficio, siempre y cuando se acredite un interés legítimo13.

B.- Concreción del ámbito de la exhibición: El propio artículo 32.2 CCom, prohíbe una exhibición general, exigiendo que la misma se contraiga a los puntos que tengan relación con la cuestión de que se trate.

C.- Forma de la exhibición: La norma 33 Ccom regula el lugar de la exhibición - establecimiento del empresario, salvo excepciones- y la forma de practicarse la misma -en presencia del empresario o de la de la persona que comisione, debiendo adoptarse las medidas oportunas para la debida...

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