Certificación de acuerdos de Transformación de S.L. en una S.A. Junta General de una S.L. Convocada

Autor:Manuel Faus
Cargo del Autor:Notario
RESUMEN

Modelo de certificación de acuerdo de transformación de una S.L. en S.A. adoptado en una Junta General de una S.L. debidamente CONVOCADA por anuncios y con estudio de la normativa aplicable a esta clase de certificaciones.

 
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Contenido
  • 1 Nota
  • 2 Modelo de certificación
  • 3 Comentario
    • 3.1 Reglas especiales para el caso de Transformación de SL en S.A.
    • 3.2 Otras modificaciones
    • 3.3 Casos especiales de transformación
    • 3.4 Reglas generales para toda Certificación
    • 3.5 ADVERTENCIA
  • 4 Jurisprudencia citada
  • 5 Legislación citada
Nota

Tema actualizado de acuerdo con el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital; hay que advertir que la Ley de Sociedades de Capital no regula en realidad la transformación, si bien la cita como una competencia de la Junta de las sociedades de capital (art. 160 de la Ley de Sociedades de Capital), al fijar el quórum de asistencia (art. 194 de la LSC), al tratar de la posibilidad de reducir el capital por debajo del mínimo legal en caso de transformación (art. 343 de la LSC), y al indicar que es causa de separación (art. 346 de la LSC).

El texto tiene en cuentas las modificaciones posteriores. Puede verse Modificaciones de la LSC por leyes posteriores

Procede destacar como más reciente la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, que ha entrado en vigor, especialmente:

  • El 1-01-2016 en cuanto a la nueva redacción de los artículos 107,124,128, 264, 265, 266, 267, 270, 308, 353, 354, 355, 417 y 505 de la LSC. (En especial se sustituye en varios casos la intervención de un auditor por un experto independiente).

Y con efectos el 16 de junio de 2016: la nueva redacción de los artículos 257, 260, 261, 279 y 529 quaterdecies y suprime el apartado 4 del art. 273, todos de la LSC. (En especial se modifica materia de las cuentas anuales).

Modelo de certificación

Certificación (en extracto)

Don *, Administrador único (o solidario, o Don * y Don *, administradores mancomunados, o Don * Secretario -o Vicesecretario- del Consejo de Administración con el Visto Bueno del Presidente -o del Vicepresidente-), de la compañía mercantil *, S.L., con cargo vigente e inscrito en el Registro Mercantil,

CERTIFICO:

I.- Que en el libro de Actas de la Sociedad figura la correspondiente a la Junta General celebrada el día *, en la que los asuntos sometidos a la Junta fueron votados separadamente conforme al art. 197 bis de la Ley de Sociedades de Capital y de la que resulta lo siguiente:

A.- La Junta se celebró en el domicilio social, en el día y hora indicados en la convocatoria.

B.- La convocatoria se publicó: el día * en el Boletín Oficial del Registro Mercantil y en el Diario * el día * (Atención al sistema concreto previsto en los estatutos, aplicando el art. 173 de la Ley de Sociedades de Capital teniendo en cuenta, en su caso, la redacción de dicho art. dada por la «Ley 1/2012, de 22 de junio, de simplificación de las obligaciones de información y documentación de fusiones y escisiones de sociedades de capital»).

(En caso de publicación en la web se dirá, además de cualquier otro anuncio que en su caso estuviere previsto: La convocatoria se publicó el día * en la página web de la sociedad y dicho anuncio ha continuado publicado sin interrupción en la web de la sociedad desde la fecha de aquella hasta el día de celebración de la Junta).

C.- El texto de la convocatoria fue el siguiente:

(Ejemplo:JUNTA GENERAL EXTRAORDINARIA: Se convoca a los socios de la Sociedad * S.L. a la Junta General a celebrar en el domicilio social el día *, a las * horas. El orden del día es el siguiente: 1.- Transformación de esta Sociedad en sociedad Anónima. 2.- Aprobación de los nuevos estatutos y asignación de acciones. 3.- Delegación de facultades. Nota: Desde la publicación de esta convocatoria está a disposición de los socios en el domicilio social el informe de los administradores, el informe del experto independiente, el balance de la sociedad, el proyecto de escritura y los estatutos sociales teniendo dichos socios derecho a pedir la entrega o el envío gratuito de dicho documento. Firmado *.

  (A contar del dos de octubre de 2.011, y para toda sociedad de capital, la nueva redacción del art. 174 de la Ley de Sociedades de Capital dice que la convocatoria expresará «el cargo de la persona o personas que realicen la convocatoria» lo que debe constar en la certificación).

D.- Actuaron como Presidente y Secretario, respectivamente, DON * y Don *, elegidos por unanimidad entre todos los socios asistentes (en caso de Consejo de ADMINISTRACIÓN, salvo otra disposición de los estatutos, se dirá: actuaron de Presidente Don * y de Secretario Don *, que, a su vez, lo son del Consejo de administración).

E.- Se confeccionó la pertinente lista de asistentes en la misma Acta (o en anejo firmado por el Presidente y el Secretario de la Junta, o mediante fichero o soporte magnético cumpliendo la normativa del art. 98 del Reglamento), resultando la concurrencia siguiente: *(Indicar el número de socios concurrentes con derecho a voto, indicando cuántos lo hacen personalmente y cuántos asisten por representación, así como el porcentaje de capital social que unos y otros representan)

F.- El Orden del día fue el que consta en el texto de la convocatoria.

G.- La administración presentó el informe del experto independiente sobre el patrimonio social.

H.- El Acta fue firmada por todos los asistentes y, por tanto, también por el presidente y el secretario de la Junta y aprobada a continuación de su celebración, cumpliéndose todos los requisitos de los artículos 97 y 98 del Reglamento del Registro Mercantil

II.- Que entre los acuerdos sometidos a votación y aprobados figuran los siguientes:

PRIMERO.- Se transforma la compañía en una sociedad ANONIMA, la cual pasará a denominarse *, SOCIEDAD ANÓNIMA.

SEGUNDO.- Se declara aprobado el Balance cerrado el día *, que como anexo acompañará a la certificación de la presente Acta.

(En su caso informe del experto independiente: véase el comentario sobre los casos en que es exigible).

TERCERO.- Como consecuencia de la transformación, quedan anuladas las participaciones sociales.

CUARTO: Se aprueban los nuevos Estatutos de la sociedad que están extendidos en * folios de papel timbrado del estado, números *.....

QUINTO: El capital de * euros, íntegramente desembolsado, queda representado y dividido en * acciones nominativas, de * Euros de valor nominal cada una de ellas, representadas por medio de títulos, numeradas correlativamente del número 1 al *, ambos incluidos, totalmente desembolsadas y se adjudican a los socios en proporción a su capital en la sociedad, en la forma siguiente:

A Don *, mayor de edad, * vecino de *, con domicilio en * y DNI/NIF *, titular de * participaciones, números * a *, ambos inclusive, se le adjudican * acciones nominativas, números * a *, ambos inclusive.

A Don *, mayor de edad, * vecino de *, con domicilio en * y DNI/NIF *, titular de * participaciones, números * a *, ambos inclusive, se le adjudican * acciones nominativas, números * a *, ambos inclusive.

A Don *, mayor de edad, * vecino de *, con domicilio en * y DNI/NIF *, titular de * participaciones, números * a *, ambos inclusive, se le adjudican * acciones nominativas, números * a *, ambos inclusive.

(Etc. Etc.)

(CESE Y NOMBRAMIENTO DE CARGOS, si procede)...

Estos acuerdos fueron aprobados por unanimidad, (o por socios que representan el *% del capital, en cuyo caso los socios que voten en contra tienen el derecho de separación a que se refiere el art. 346 de la Ley de Sociedades de Capital, -antes art. 95 de la LSRL-)

III.- Que en cuanto se refiere a elevar a públicos los anteriores acuerdos, consta en el Acta lo siguiente:

- Facultar al Administrador único (o a los solidarios, a dos mancomunados, a uno o varios miembros del Consejo de Administración), de la sociedad, Don * para que, de conformidad con la Ley, pueda: ejecutar los acuerdos adoptados, acudir Notario para otorgar la correspondiente escritura que eleve a públicos los acuerdos, firmando todos los documentos que sean necesarios, tanto públicos como privados, hasta su inscripción en el Registro, incluso de subsanación o rectificación.

Y para que conste, a los oportunos efectos, libro el presente certificado, en *, a *.

(Firma del/los certificante/s y si es el Secretario del Consejo de Administración: Vº Bº del Presidente)

Comentario Reglas especiales para el caso de Transformación de SL en S.A.

a).- Modificación estatutaria:

La transformación es una indudable modificación de estatutos, y, por ello, el acuerdo exige la mayoría que determina la letra b del art. 199 de la Ley de Sociedades de Capital (antes letra b del art. 53 de la LSRL, que en este punto no se modificó por la ley 3/2009 de 3 de abril, de modificaciones estructurales): «La transformación....requerirán el voto favorable de al menos dos tercios de los votos correspondientes a las participaciones en que se divida el capital social». Los estatutos pueden haber elevado el quórum, no rebajarlo ni exigir la unanimidad

b).- El acuerdo :

El acuerdo no puede modificarla participación de los socios; pasarán a tener acciones, pero no puede quedar perjudicada su posición en la sociedad en que se transforme la limitada. Así el art. 12 de la ley 3/2009 de 3 de abril, de modificaciones estructurales: «

1. El acuerdo de transformación no podrá modificar la participación social de los socios si no es con el consentimiento de todos los que permanezcan en la sociedad.»

El acuerdo ha de mencionar todo lo que sea necesario para pasar a ser anónima, como capital mínimo, (se excede la Ley al exigir las menciones necesarias para...

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