Certificación de acuerdo de Modificación de Estatutos en Junta General de una S.L. Convocada

Autor:Manuel Faus
Cargo del Autor:Notario
RESUMEN

Modelo de certificación de acuerdo de modificación de Estatutos adoptado en una Junta General de una S.L. debidamente CONVOCADA por anuncios y con estudio de la normativa aplicable a esta clase de certificaciones.

 
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Contenido
  • 1 Nota
  • 2 Modelo de Certificación
  • 3 Comentario
    • 3.1 Requisitos generales
    • 3.2 Supuestos especiales de modificación de estatutos
    • 3.3 Fiscalidad:
    • 3.4 Reglas generales para toda Certificación
    • 3.5 ADVERTENCIA
  • 4 Jurisprudencia citada
  • 5 Legislación citada
Nota

Versión actualizada teniendo en cuenta la Ley de Sociedades de Capital y, en su caso, las modificaciones de esta Ley por leyes posteriores. Puede consultarse el tema Modificaciones de la LSC por leyes posteriores

Procede destacar como más reciente la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, que ha entrado en vigor:

Y con efectos el 17 de junio de 2016: la nueva redacción de los artículos 257, 260, 261, 279 y art.529 quaterdecies y suprime el apartado 4 del 273, todos de la LSC. (En especial se modifica materia de las cuentas anuales).

Modelo de Certificación

Certificación (en extracto)

Don *, Administrador único (o solidario, o Don * y Don *, administradores mancomunados, o Don * Secretario -o Vicesecretario- del Consejo de Administración con el Visto Bueno del Presidente -o del Vicepresidente-), de la compañía mercantil *, S.L., con cargo vigente e inscrito en el Registro Mercantil,

CERTIFICO:

I.- Que en el libro de Actas de la Sociedad figura la correspondiente a la Junta General celebrada el día *, en la que los asuntos sometidos a la Junta fueron votados separadamente conforme al art. 197 bis de la Ley de Sociedades de Capital y de la que resulta lo siguiente:

A.- La Junta se celebró en el domicilio social, en el día y hora indicados en la convocatoria.

B.- La convocatoria se publicó: el día * en el Boletín Oficial del Registro Mercantil y en el Diario * el día * (Atención al sistema concreto previsto en los estatutos, aplicando el art. 173 de la Ley de Sociedades de Capital teniendo en cuenta, en su caso, la redacción de dicho art. dada por la «Ley 1/2012, de 22 de junio, de simplificación de las obligaciones de información y documentación de fusiones y escisiones de sociedades de capital»).

(En caso de publicación en la web se dirá, además de cualquier otro anuncio que en su caso estuviere previsto: La convocatoria se publicó el día * en la página web de la sociedad y dicho anuncio ha continuado publicado sin interrupción en la web de la sociedad desde la fecha de aquella hasta el día de celebración de la Junta).

C.- El texto de la convocatoria fue el siguiente:

(Ejemplo: JUNTA GENERAL EXTRAORDINARIA: Se convoca a los socios de la Sociedad * S.L. a la Junta General a celebrar en el domicilio social el día * a * horas. El orden del día es el siguiente: (Opción 1) 1.- Derogar los Estatutos sociales; 2.- Aprobación de los nuevos Estatutos de la Sociedad; (Opción 2: 1.- Modificar el art. * de los Estatutos sociales 2.- Dar nueva redacción al art. * de los estatutos sociales. 3.- Delegación de facultades. Nota: El texto íntegro de la modificación propuesta está, desde la publicación de esta convocatoria, a disposición de los socios en el domicilio social teniendo éstos derecho a pedir la entrega o el envío gratuito de dicho documento. Firmado *.

  (A contar del dos de octubre de 2.011, y para toda sociedad de capital, la nueva redacción del art. 174 de la Ley de Sociedades de Capital dice que la convocatoria expresará «el cargo de la persona o personas que realicen la convocatoria» lo que debe constar en la certificación).

D.- Actuaron como Presidente y Secretario, respectivamente, DON * y Don *, elegidos por unanimidad entre todos los socios asistentes (en caso de Consejo de ADMINISTRACIÓN, salvo otra disposición de los estatutos, se dirá: actuaron de Presidente Don * y de Secretario Don *, que, a su vez, lo son del Consejo de administración).

E.- Se confeccionó la pertinente lista de asistentes en la misma Acta (o en anejo firmado por el Presidente y el Secretario de la Junta, o mediante fichero o soporte magnético cumpliendo la normativa del art. 98 del Reglamento), resultando la concurrencia siguiente: *(Indicar el número de socios concurrentes con derecho a voto, indicando cuántos lo hacen personalmente y cuántos asisten por representación, así como el porcentaje de capital social que unos y otros representan)

F.- El Orden del día fue el que consta en el texto de la convocatoria.

G.- El Acta fue firmada por todos los asistentes y, por tanto, también por el presidente y el secretario de la Junta y aprobada a continuación de su celebración, cumpliéndose todos los requisitos de los artículos 97 y 98 del Reglamento del Registro Mercantil

II.- Que entre los acuerdos sometidos a votación y aprobados por unanimidad por todos los reunidos, (o expresar mayoría) figuran los siguientes:

Opción 1.-.-

1.- Derogar la totalidad de los estatutos sociales.

2.- Aprobar que la sociedad, en lo sucesivo se rija por los siguientes ESTATUTOS:... 

Opción 2.-

Modificar los arts. * y * de los Estatutos sociales, que en lo sucesivo tendrán la siguiente redacción:...

(Nueva redacción concreta)

III.- Que en cuanto se refiere a elevar a públicos los anteriores acuerdos, consta en el Acta lo siguiente:

- Facultar al Administrador único (o a los solidarios, a dos mancomunados, a uno o varios miembros del Consejo de Administración), de la sociedad, Don * para que, de conformidad con la Ley, pueda: ejecutar los acuerdos adoptados, acudir Notario para otorgar la correspondiente escritura que eleve a públicos los acuerdos, firmando todos los documentos que sean necesarios, tanto públicos como privados, hasta su inscripción en el Registro, incluso de subsanación o rectificación.

Y para que conste, a los oportunos efectos, libro el presente certificado, en *, a *.

(Firma del/los certificante/s y si es el Secretario del Consejo de Administración: Vº Bº del Presidente)

Comentario Requisitos generales

I).- Junta convocada:

a).- La escritura debe expresar:

1.- La declaración de que en la convocatoria se han hecho constar los extremos que se deben modificar (art. 287 de la LSC antes art. 71 de la ley) y 195 del Reglamento del Registro Mercantil (RRM).

2.- Que el texto íntegro de la modificación propuesta ha estado desde la convocatoria a disposición de los socios en el domicilio social. Hay que observar que en la Ley de Sociedades de Capital se habla de un derecho a obtener copia gratuita o su remisión gratuita.

3.- Transcripción literal de la nueva redacción. Hace falta tener presente que la nueva redacción debe recoger todo el artículo, aunque sólo se haya modificado una parte.

En el anuncio de la convocatoria se exige que se indique el derecho de los socios a examinar, en el domicilio social, el texto íntegro de la modificación.

b).- El acuerdo:

En el Acta de la Junta se hará constar:

1.- Transcripción literal de la nueva redacción. Hay que tener presente que la nueva redacción HA DE RECOGER EL ARTICULO COMPLETO, es decir, NO SE ADMITE que, si en el acuerdo consta que se modifica parcialmente un Artículo, luego no se transcriba cómo queda el total Artículo.

2.- Referencia al anuncio de LA CONVOCATORIA.

Según el art. 174 de la LSC (redacción dada por la Ley 25/2011, de 1 de agosto) en el anuncio de toda convocatoria debe constar el cargo de la persona o personas que realicen la convocatoria: administrador único, uno de los solidarios, dos mancomunados o por acuerdo del Consejo, sin olvidar que en el caso de Consejo compete convocar a éste y no al Presidente como a tal si no tiene delegación expresa inscrita, pudiendo también convocar el Consejero Delegado con todas las facultades delegables; en el caso de existir Consejo debe figurar no sólo el cargo (lo más correcto es figurar como convocantes el Secretario con el Vº Bº del Presidente con sus nombres), sino además indicando que convocan por acuerdo del Consejo de Administración de fecha *.

El anuncio de la convocatoria habrá debido manifestar el derecho de los socios a examinar en el domicilio social el texto íntegro de la modificación y del informe sobre la misma y de pedir la entrega o envío gratuito de dichos documentos. Reitera la DGRN, en su resolución de 17 de abril de 2007, [j 1] el derecho de información de los accionistas, que exige que haya un informe escrito con justificación de la misma y una propuesta de la modificación que los accionistas puedan examinar con facilidad,

«sea en la propia sede social, sea fuera de ella, solicitando su entrega o envío gratuito, exigiendo el art. 144 de la LSA (ahora seria el art. 287 de la LSC) que tal derecho y la forma de ejercicio del mismo se expresen en la convocatoria».

WEB: en caso de existir y constar en los estatutos la forma de la convocatoria con publicación en la web de la sociedad, debe tenerse en cuenta lo dispuesto en el art. 11 bis y 11 ter de la LSC tras la nueva redacción y creación respectivamente por la Ley 1/2012, de 22 de junio, de simplificación de las obligaciones de información y documentación de fusiones y escisiones de sociedades de capital: el anuncio de la convocatoria en la web deberá estar publicado desde la fecha de aquella hasta la efectiva celebración de la Junta y conforme al art. 11 ter de la LSC

«Para acreditar el mantenimiento de lo insertado durante el término exigido por la ley será suficiente la declaración de los administradores, que podrá ser desvirtuada por cualquier interesado mediante cualquier prueba admisible en Derecho».

En cuanto al convocante, posibilidades de convocatoria, antelación, etc. véase comentario al modelo Certificación genérica de Sociedades LIMITADAS. Junta CONVOCADA en esta misma Obra.

b. Plazo: Entre la convocatoria y la fecha prevista de la reunión deberá existir un plazo de al menos quince días. En los casos de convocatoria individual a cada socio, el plazo se computará a partir de la fecha en que se hubiere...

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