Certificat de l'acord de fusió per absorció d'una SA que absorbeix a una SL. Juntes Generals Universals

AutorManuel Faus
Cargo del AutorNotario
Actualizado aFebrero 2024


x

NOTA PRÈVIA

El dia 29 de juliol de 2023 ha entrat en vigor el llibre Primer del Real Decreto-ley 5/2023, de 28 de junio, de transposición de Directivas de la Unión Europea en materia de modificaciones estructurales de sociedades mercantiles – i altres normes - aplicable a les modificacions estructurals de societats mercantils els projectes de les quals no haguessin estat encara aprovats per les societats implicades amb anterioritat a l'entrada en vigor d'aquest reial decret llei.

Aquest document està ADAPTAT a l'actual normativa.

Contenido
  • 1 Model proposat
  • 2 La regulació de les modificacions estructurals
  • 3 Model de certificats
    • 3.1 Certificat de la societat absorbent (ALFA SA): (L'absorbida és la societat BETA SL.)
    • 3.2 CERTIFICAT de la societat absorbida (BETA S.L.)
  • 4 Comentari
    • 4.1 Sistema
    • 4.2 Procés
      • 4.2.1 Projecte de modificació estructural
      • 4.2.2 Informe de l'expert
      • 4.2.3 Informe de l'òrgan d'administració
      • 4.2.4 Balanç de cada Societat
      • 4.2.5 Si es tracta de Junta convocada
      • 4.2.6 Celebració de la Junta
      • 4.2.7 Publicitat de l'acord
      • 4.2.8 Escriptura de fusió
      • 4.2.9 Inscripció
      • 4.2.10 Casos especials
    • 4.3 Efectes de la fusió i de l'escissió en el cas de finques de la societat escindida o absorbida.
    • 4.4 Normes especials sobre finques
    • 4.5 Nota fiscal
    • 4.6 Data a efectes comptables
  • 5 Advertència
  • 6 Jurisprudencia y Doctrina Administrativa citadas
  • 7 Legislación citada
Model proposat

Se celebra Junta Universal d'una societat que anomenem ALFA SA que decideix l'absorció d'una societat de responsabilitat limitada, que anomenem BETA SL.

El model que es proposa és el d'acords de la Junta General de la societat anònima que absorbeix i el de la societat de responsabilitat limitada que és absorbida.

Es pot veure, per tal d'acomplir tots els requisits legals, el tema Reglas generales de la fusión o escisión de sociedades

La regulació de les modificacions estructurals

La Ley de Sociedades de Capital, fins i tot després de la modificació de determinats preceptes per les lleis posteriors, no regula les modificacions estructurals que es regien per la derogada Ley 3/2009, de 3 de abril sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles, amb les modificacions posteriors.

Ara regeix el Real Decreto-ley 5/2023, de 28 de junio que, entre altres disposicions, regula les modificacions estructurals de societats mercantils.

És procedent indicar que un principi acceptat per la legislació de la Unió Europea és garantir la llibertat per a dur a terme modificacions estructurals transfrontereres i per a canviar la llei aplicable a la societat mitjançant una transformació, o per a realitzar fusions o escissions transfrontereres. A partir d'aquí, qualsevol obstacle a aquesta llibertat ha d'estar sotmès al "principi de proporcionalitat" tal com ha estat interpretat per la jurisprudència; es pot veure la AJMer núm. 2, 28 de juliol de 2020, de Madrid. [j 1]

Atenció: Si alguna Junta se celebra per videoconferència o conferència telefònica múltiple ha de tenir-se en compte el Reial decret llei 2/2021, de 26 de gener, de reforç i consolidació de mesures socials en defensa de l'ocupació que afegeix un apartat 4 en l'article 3 del Reial decret llei 34/2020, de 17 de novembre, de mesures urgents de suport a la solvència empresarial i al sector energètic, i en matèria tributària. Pot veure's el model de junta universal en Certificat genèric d'acords de junta general extraordinària d'una societat anònima. Junta universal i si és convocada en Certificat genèric d'acords de junta general extraordinària de SA. Junta convocada i en totes dues com l'opció 2.

Model de certificats Certificat de la societat absorbent (ALFA SA): (L'absorbida és la societat BETA SL.)

CERTIFICAT (en extracte):

El senyor *, administrador únic (o el Sr. *, administrador solidari, o el Sr. * i el Sr. *, administradors mancomunats, o el Sr. * secretari (o sotssecretari) del consell d'administració), de la companyia mercantil * SA, amb càrrec vigent i inscrit al Registre Mercantil.

CERTIFICO:

I.- Que en el llibre d'actes de la societat (o de la junta general, si hi ha un llibre especial pel consell d'administració) hi figura la corresponent a la junta general extraordinària, celebrada el dia *, en la qual els assumptes sotmesos a la Junta van ser votats separadament conforme a l'art. 197 bis de la Llei de Societats de Capital i de la qual resulta el següent:

A.- La junta es va celebrar en el domicili social, amb caràcter d'universal. El nom i la signatura dels assistents (socis o representants d'aquests) figuren a continuació de la data, el lloc i l'ordre del dia. La celebració de la junta va ser acceptada per unanimitat.

B.- Van actuar com a president i secretari, respectivament, el Sr. * i el Sr. *, elegits per unanimitat entre tots els socis (Ha d'actuar com a president el que indiquin els estatuts; si no n'hi ha, presideix la junta el president del consell d'administració i, tampoc no n´hi ha, l'accionista elegit, en cada cas, pels socis assistents a la reunió i és assistit per un secretari que ho serà el que prevegin els estatuts, i si no n'hi ha, el secretari del consell i, si no n'hi ha, el nomenat pels accionistes.)

C.- Va constituir l'ordre del dia, acceptat per tots els assistents el següent: 1. Fusió per absorció, essent absorbent aquesta societat ALFA SA i absorbida la Societat BETA SL. 2.- Delegació de facultats.

D.- L'acta va ser signada per tots els assistents i, per tant, també pel president i el secretari, i es va aprovar un cop celebrada la junta. Es van complir així tots els requisits dels articles 97 i 98 del Reglament del Registre Mercantil.

E.- Informació prèvia als acords.

El President de la Junta informa la Junta:

1.- L'òrgan d'administració va elaborar el pertinent projecte de fusió amb el contingut ordenat per a tota modificació estructural en l'art. 4 i a més els especials de l'art. 40 i de l'art. 64 del Reial decret llei 5/2023, de 28 de juny, (si hi ha aportacions no dineràries, s'afegirà: «i amb el seu informe especial sobre les aportacions no dineràries a la societat beneficiària.»)

2.- Així mateix, l'òrgan d'administració va elaborar l'oportú informe per als socis i els treballadors. (Atenció al comentari de l'escriptura a la qual ens remetem.)

3.- Informe de l'expert: es va redactar el pertinent informe per l'expert designat pel registrador mercantil a instància l'òrgan d'administració i ha estat a la disposició dels socis més d'un mes abans d'aquesta junta general i està vigent. (També tenir en compte el comentari de l'escriptura a la qual ens remetem.)

4.- Més d'un mes abans de la data de la Junta es van inserir en la pàgina web de la societat (o en el Registre Mercantil, si no n'hi ha) els documents que en general esmenta l'art. 7 del Reial decret llei 5/2023. (si no hi ha pàgina web, es dirà: Més d'un mes abans de la data de la Junta es van dipositar en el Registre Mercantil els documents que en general esmenta l'art. 7 del Reial decret llei 5/2023).

(Atenció: no es necessita inserció o dipòsit si l'acord és adoptat en Junta Universal i per unanimitat de tots els socis amb dret de vot i, si escau, dels qui d'acord amb la llei o els estatuts poguessin exercir legítimament aquest dret.)

5.- Que ha estat a la disposició dels socis i dels representants dels treballadors, (o els mateixos treballadors) la pertinent documentació. (Atenció a les excepcions de la seva exigència, segons l'art. 5 del Real Decreto-ley 5/2023, de 28 de junio).

Amb relació a això:

S'ha complert per l'òrgan d'administració:

1.- L'obligació de posar a la disposició dels socis, dels representants dels treballadors (o quan aquests no existeixin dels mateixos treballadors) i dels creditors el projecte de modificació estructural en els termes i forma que exigeix l'art. 5.6 del Reial decret llei 5/2023, de 28 de juny.

La indicada posada a disposició s'ha realitzat, més d'un mes abans de la celebració de la Junta, mitjançant la seva inserció en la pàgina web de la societat (a falta de web es dirà: «mitjançant la seva remissió per via electrònica al respectiu correu dels interessats que consta comunicat a la societat».)

En concret:

En la secció del informe destinat als socis s'ha explicat, en particular:

1r. La compensació en efectiu proposada en el projecte en cas d'exercici pels socis que disposin del dret a alienar les seves accions, i el mètode emprat per a determinar tal compensació.

2n. El tipus de bescanvi de les accions, la no existència de compensació en efectiu, el procediment de bescanvi, (atenció: només s'esmentarà el procediment de bescanvi en el cas de fusions i escissions.)

3r. Les conseqüències de la modificació estructural per als socis.

4t. L'impacte de gènere de la modificació proposada en els òrgans d'administració, així com la seva incidència en la responsabilitat social de l'empresa.

5è. Els drets i les vies de recurs a la disposició dels socis de conformitat amb el Reial decret llei 5/2023, de 28 de juny.

(ATENCIÓ: La secció de l'informe destinat als socis no serà exigible quan així ho hagin acordat tots els socis amb dret de vot de la societat o societats participants i, a més, totes les persones que, si s'escau, segons la llei o els estatuts socials, anessin titulars d'aquest dret o quan així s'estableixi en el règim particular de cada modificació estructural.)

En la secció del informe destinat als treballadors s'ha explicat:

1r. Les conseqüències de l'operació per a les relacions laborals, així com, si escau, qualsevol mesura destinada a preservar aquestes relacions.

2n. La inexistència de canvi substancial en les condicions d'ocupació aplicables o en la ubicació dels centres d'activitat de la societat.

3r. Que els indicats en els punts 1 i 2 NO afecten les filials de la societat.

I de conformitat amb l'art. 7 del Reial decret llei 5/2023, de 28 de juny:

1. Almenys un mes abans de la data de la junta general l'òrgan d'administració ha inserit en la pàgina web d'aquesta societat (o societats) a més dels quals...

Para continuar leyendo

Solicita tu prueba

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR